Поддерживая регулярное бюджетирование, компания получает надежный механизм принятия финансово-экономических решений, обеспечивающих устойчивое развитие и достижение стратегических целей
Прогноз объема продаж товаров и услуг по ассортименту и регионам
Расчет ожидаемой выручки исходя из планируемых объемов и текущих условий оплаты клиентами
Шаг 5. Производственный бюджет
План производства продукции (количество единиц, себестоимость, сроки изготовления)
Бюджет закупок сырья и материалов с учетом запасов и потребностей производства
Шаг 6. Операционный бюджет
Детализация всех операционных расходов (зарплата, аренда, коммунальные услуги, реклама, транспортировка и др.)
Создание графиков платежей поставщиков и подрядчиков
Шаг 7. Инвестиционный бюджет
Определение направлений капитальных вложений (закупка оборудования, модернизация производства, строительство объектов недвижимости)
Оценка сроков окупаемости инвестиций и возврат вложенных средств
Шаг 8. Финансовый бюджет
Прогноз поступлений и выплат денежных средств по видам деятельности (операционная, инвестиционная, финансовая)
Рассчитывать остаток свободных средств на конец каждого периода
Шаг 9. Итерация согласований
Проведение встреч с руководителями подразделений для согласования бюджетных статей
Внесение необходимых корректировок в зависимости от обратной связи и ситуации на рынке
Шаг 10. Утверждение бюджета руководством
Представление итогового варианта руководству для утверждения
Оформление документа и доведение утвержденного бюджета до исполнителей
Шаг 11. Регулярный контроль исполнения
Ежемесячный мониторинг фактического исполнения бюджета относительно запланированных значений
Выявление отклонений и причины расхождений
Шаг 12. Принятие корректирующих действий
Введение оперативных мер по исправлению отклонений (перераспределение средств, изменение плана закупок, стимулирование сбыта)
Периодический пересмотр KPI и постановка новых целей
Каких результатов можно достичь
Разработка и внедрение системы бюджетирования — комплексный процесс, требующий тщательного анализа, правильной методологии и активного вовлечения персонала. Профессионально организованное бюджетирование гарантирует финансовое здоровье и устойчивость компании на пути к достижению поставленных целей